8个步骤,CPA手把手教你注销公司

发布时间: 2024-04-29 11:09

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1. 处理应收账款和应付账款

公司的客户都已经付款了吗?公司是否结清了所有供应商的付款?在继续进行其他注销步骤之前,公司可能还存在没有结清的账款。卖家们可以查阅公司的会计记录,了解公司还有哪些债务和未付款的客户。对于未逾期付款的客户,可以提供提前付款折扣等方法,加快客户付款流程;如果客户的付款已经逾期,可以发送提醒、联系逾期付款人并提供付款计划。如果客户仍然不向您付款,您可以选择寻求催收公司的帮助。

2.让相关人员知晓该消息

注销公司的其中一个重要步骤,就是确保和公司有关的人员知晓这一信息。常见的公司相关人员包括:员工、客户、投资者、会计师、供应商、律师、美国国税局IRS、公司所在州。若公司还订阅了软件,也需要通知软件公司不再续订的消息。此外,如果美国公司有雇佣员工,还需要提前通知员工,以便他们寻找新的工作;假如公司的员工人数超过60人,公司还需要遵守WARN法案,并提前100天告知员工公司关闭的消息。

3.出售资产

第三步是出售公司的资产,包括库存、设备和其他财产。为了摆脱剩余的库存,卖家可以进行停业销售,并在社交媒体上标记商品并促进销售,以提高流量、鼓励客户购买;还可以用出售资产的利润来偿还债务,并按公司章程的要求,分配给公司的所有者。

4.提交解散文件

若卖家成立的是C公司、LLC公司或合伙企业,需要专门提交解散证书或合伙企业解散协议;但如果是没有提交过公司注册文件的独资经营者,则无需提交。如果公司有聘请相关的律师或会计师,可以让他们提供在公司注销过程中的建议和指导。

5.关闭账户

关闭公司的同时,和公司有关的账户也要关闭。下列是常见的、需要关闭的账户:

· 公司的商业银行账户

· 公司失业税账户

· 工伤赔偿政策

· 州税务账号

· EIN账户

· 租赁协议

· 营业执照和许可证

6.遵守联邦和州的就业法

对于有员工的公司而言,关闭公司意味着裁员,而需要裁员的公司,必须遵守联邦和州的就业法规定。首先,公司要向员工传达有关失业保险和 COBRA 保险的信息。根据联邦法律,公司不能以任何理由扣留员工的最终薪水,且不能在薪水上附加任何条件。其次,公司还要留意各州的最终工资法。该法律决定了公司分发每位员工最后一份薪水的截止日期。一些州要求雇主立即向雇员支付最终工资,而另一些州则要求雇主在下一个发薪日之前支付。最后,公司还得了解PTO支付法律的相关情况。如果公司所在州有PTO支付法,公司必须将每位员工未使用的应计休假时间的价值,包含在他们的最终薪水中。

7. 提交最终申报表和表格

注销企业之前,公司还需要做税务方面的最终申报。在向IRS提交最终纳税申报表时,勾选每份纳税申报表顶部的复选框,表明这是企业的最终纳税申报表。以下是可能会用到的表格和to do list:

· 存入最终联邦税

· 提交最终的季度或年度就业税表,如表格941

· 将W-2表格分发给员工、社会保障局和州

· 提交企业纳税申报表,1120表或1065表

· 分发1099表

· 提交最终小费收入信息申报表,即8027表

· 在所得税申报表上附上 8594表, 以报告资产出售

· 在所得税申报表上附上4797表,以报告商业地产销售

· 提交最终员工养老金/福利计划申报表,即5500表

· 在966表上报告公司解散或清算

8.确保公司的相关记录安全、可随时查询

《公平劳动标准法》(FLSA)要求,雇主必须将工资记录存档至少三年。无论是否运营,公司都需要遵守该法律规定,将员工的工资及其他的就业记录存档。即使卖家自己不保留任何记录,也必须有合作伙伴之类的人保存记录,且告知国税局保存记录的人的姓名,和保存记录的地址。保存记录的位置,还需要注意安全性,并且能够让IRS在有需要时随时查询。

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