美区卖家最容易遇到的几大罚款类型,赶紧收藏备用

发布时间: 2024-05-09 14:03

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据统计数据显示,美国国税局IRS每年发出约4000万份罚款通知,罚款类型有将近150种。

而对于跨境卖家来说,会碰见的罚款类型,主要以无法提交、未能及时缴清税款等类型为主。

常见类型一:未按时提交税表的罚款

今年的纳税申报截止日期未4月15日,提交延期申报表7004表的截止日期也为4月15日;若卖家在4月15日前成功申请延期,则报税截止日期会往后延迟6个月,即10月15日。

7004表如何填写?点此查看

卖家没有申请延期,或是错过了延期后的截止日期等情况,都会被IRS处以未按时提交税表的罚款。

如果卖家公司有未缴的税款,则IRS将会按月计算罚款,罚款数额为未缴税款的5%,最高不超过未缴税款的25%。

不过,即使卖家无法及时缴清所欠的税款,只要公司按时提交税表,即可有效减少或避免逾期提交的罚款。

常见类型二:未按时缴款的罚款

无论卖家是否有申请延期报税,IRS都会要求买家们在4月的报税截止日期前,支付应缴纳的税款。

当卖家未能按时缴纳款项时,IRS会按月收取所欠税款的0.5%作为罚款,罚款上限为应缴税款的25%。

出于各种原因,卖家无法一次性缴清所欠税款时,IRS会向符合资格的纳税人,提供分期付款计划。

在分期付款生效期间,罚款会降至欠税的0.25%。

需要注意的是,即使卖家赶在4月底前就结清欠税或提交税表,相关的罚款仍然会按一个月来收取。

同时,如果卖家既没有提交税表、也没有缴清税款,为了避免对纳税人过度处罚,IRS会将两种罚款进行合并,逾期支付的罚款会抵消掉部分逾期申报的罚款,罚款的总和将不会超过未缴税款的5%。

什么意思呢?打个比方——

假如A公司欠税1000美元,且未能按时提交税表和结清税款,理论上来说会面临高达50美元的逾期提交罚款和5美元的逾期支付罚款,也就是总计55美元的罚款。

但有了这条规定后,逾期提交的罚款将会减少5美元,总罚款仍然为50美元。

常见类型三:未能缴纳预估税

IRS有一个现收现付的系统,意味着卖家们需要在获得收入的时候就纳税,而不是在年底向IRS支付一大笔款项。

但如果公司所欠的预估税超过1000美元,则很有可能会被处以罚款。

预估税罚款的计算方式较为复杂。

IRS会计算卖家每个季度应支付的税款,并将应付税款和卖家实际支付的税款相减,两者的差额乘以某个季度的实际利率,就是卖家可能会产生的罚款。

为了避免或减少预估税带来的处罚,卖家需要及时调整预估税的季度付款情况。

不过卖家也不用过于担心,IRS提供了两种「安全港」方法,只要卖家达到其中一个条件,即可免除预估税的罚款——

1.已支付所欠预估税款的90%

2.已支付去年预估税的100%

常见类型四:不兑现支票

若卖家开支票支付税款、但银行账户内又没有足够的钱结清,则银行可能会拒付或退回支票。

这种情况下,如果支票金额大于或等于1250美元,则罚款为支票金额的2%;

对于支票金额小于1250美元的,罚款为25美元。

想要避免此罚款,卖家要确保向IRS开出支票前,账户内有充足的资金支付税款。

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