错过截止日,一天罚500美元!关于BOI申报,卖家们关心的问题都在这里

发布时间: 2024-05-11 14:27

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今年伊始,美国财政部的下属机构金融犯罪执法网络FinCEN要求美国公司,或是在美国有经营活动的非美国公司,必须进行BOI报告。以下是在进行BOI报告期间的一些常见问题。

建议还未进行BOI报告的公司尽快进行申报,错过申报截止日期的公司,将会被处以$500/日的罚款。

01 申报前常见问题

Q1:为什么公司必须向美国财政部申报受益所有权信息?

A2:2021年,国会通过了《企业透明法案(Corporate Transparency Act)》,法案规定了新的受益所有权信息申报要求。

Q2:哪些个人、组织或机构可以看得到我的申报信息?

A2:FinCEN允许联邦、州或地方的官员,在获得授权后获取受益所有权信息。在某些情况下,经申报公司同意,金融机构也可获取受益所有权信息。而这些金融机构的监管机构在监督金融机构时,也可以获得受益所有权信息。

Q3:BOI报告是否要每年更新?

A3:不需要。BOI报告提交后,如果受益所有人的信息没有发生变化的情况下,则不需要更新BOI报告。

02 申报过程中的常见问题

Q1:我的公司需要进行BOI报告吗?

A1:根据FinCEN要求,仅有23类实体免于报告要求。无论公司注册地是否位于美国,只要在美国有进行商业活动,就大概率需要进行BOI申报。

Q2:BOI报告的截止日期是什么时候?

A2:在不同时期注册的公司,BOI报告的截止日期也会不同。

· 在2024年前创建:在2025年1月1日前提交BOI报告;

· 在2024年后、2025年前创建:在90天内提交BOI报告;

· 在2025年1月1日后创建:在30天内向FinCEN提交BOI报告。

03 申报内容的常见问题

Q:BOI报告,需要报告哪些内容?

A:报告内需要披露受益所有人、公司申请人、公司信息三类信息。

Q:如何定义「受益所有人」?

A:受益所有人是指直接或间接对申报公司行使实质性控制,或拥有/控制申报公司至少25%的所有权利益的个人。

Q:什么算是对公司的「实质性控制」?

A:如果公司里的个人属于下列任一类别的情况,就可以认定其正在行使实质性控制:

· 个人是公司内部的高管,如公司总裁President、首席财务官CFO、首席执行官CEO、首席运营官COO,或是其他履行类似职能的高级管理人员

· 个人有权任免申报公司内的高管或多数董事

· 个人是申报公司的重要决策者,能够「拍板」公司业务、财务、架构等方面

· 个人对申报公司有其他任何形式的实质性控制

Q:我的公司在24年前就建立好了,也要报告公司申请人吗?

A:仅以下两种情况,才需申报公司申请人——

· 2024年1月1日后成立的美国公司

· 2024年1月1日后首次在美国进行注册、开展业务的非美国公司

公司申请人最多填写2个,要么是直接提交公司注册文件的个人,要么是主导或控制公司注册情况的个人。

Q:需要报告受益所有人和公司申请人的哪些信息?

A:报告公司需要报告以下信息:

· 个人姓名

· 出生日期

· 居住地址

· 可接受的身份证明文件中的识别号码

Q:什么算是「可接受的身份证明文件」?

A:对于跨境卖家而言,提供由中国政府签发的、未过期的护照即可。对于常住美国的卖家来说,可以提供未过期的美国驾照、美国护照、绿卡等等。

Q:需要申报关于公司的哪些信息?

A:根据规定,BOI报告内需要报告公司的下列信息:

· 法定名称,即注册文件上的名称

· 公司正在使用的商业名称、经营名称DBA或贸易名称TA

· 公司主要营业地点的当前街道地址

· 公司成立或注册的司法管辖区

· 公司的纳税人识别号。

如果非美国公司没有申请EIN,则应该提供由美国以外的司法管辖区办法的纳税人识别号,和该司法管辖区的名称。若卖家使用的是国内公司在美国开展业务,则填写国内的统一社会信用代码。

Q:我的公司在美国没有主要营业地点,那该报告哪个地址?

A:分为两种情况。第一,如果公司在美国有多个业务地点,可以选择任何一个地点作为BOI报告的地址;第二,如果公司在美国没有任何营业地点、只是在线上开展业务,可以选择报告注册代理人的地址。

Q:BOI报告内的信息有变,该如何处理?

A:无论是受益所有人的信息变化,还是公司信息变更,都需要在变更发生的30天内,提交新的BOI报告。像是公司注册新的企业名称、新上任的CEO,或者是受益所有人的身份证明文件更新,等等,都需要及时进行申报。

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