1099新规落地：门槛变了，但报税逻辑没变
发布时间： 2025-12-26 10:00
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最近这轮1099调整，把不少人搞晕了：
平台本来要600美金就出 1099-K，现在又说回到2万＋200笔；
你给美国服务商发的1099-NEC/MISC，门槛也要从600调到2,000。
先记住一句话：门槛变了，是信息申报在「减噪音」，不是在帮你取消纳税义务。
一、两类1099，新门槛分别是什么？
1099-K：平台/支付发给你的那张
1099-K是平台和第三方支付用来上报「你一年收了多少货款」的。
原来ARPA计划把门槛从「2万美元+200 笔」一下砍到600美元；
但经过两年折腾，从2025年起，门槛重新回到「全年同一TPSO收款>20,000美金，且交易次数>200 笔」才必须出 1099-K。
平台如果愿意，低于门槛也可以自愿发表，但那是它自己的风控选择。
1099-NEC / 1099-MISC：你发给美国服务提供方的那张
这两张表，对的是你付给美国个人、合伙企业的劳务报酬、杂项收入。
- 到2025年底之前，规则不变：
对同一个美国收款人，全年付到600美金，原则上就应该收W-9并发表。 - 从2026支付年度开始，门槛统一抬到2,000美金；
- 自2027年起，再在2,000的基础上按通胀微调。
注意，这只影响「你要不要发表给IRS」，不影响这笔收入本身应不应该报税。
有没有1099，不是「要不要申报」的标准。
此外，上述都只是IRS的联邦门槛。
虽然IRS放过了小卖家，但州税局没那么好说话。
像马萨诸塞、佛蒙特这些州，依然死守600美元的门槛。
二、站在跨境卖家的角度，这些变化到底有多大？
门槛回到2万＋200笔，受益最大的是「偶尔卖二手、做点副业」的那批人，他们以后少收几张「莫名其妙的表」。
但只要你是认真做美国市场，任意一个平台，一年流水轻松过2万美金、几百单起步；
理论上以前该拿1099-K的，现在还是会拿到，只是IRS不再强推600这个极低门槛。
对中高体量卖家，重点已经不是「会不会收到 1099-K」，而是1099-K上的数字，和你账上的流水、报税时填的收入，能不能讲成一个故事。
而对于1099-NEC/MISC而言，门槛从600抬到 2,000，对你有两层实际影响：
- 一次性几百刀的小任务、小试合作（找美国设计师做一张图、一次性脚本等），以后不必为了几百块走一整套W-9＋1099流程，流程负担会轻一点；
- 但对那些一年给几千、几万的对象——美国运营顾问、律师、广告代理、长期合作的KOL——
在600时代该发表，在 2,000 时代还是一样要发表，只是IRS帮你把「真正有规模的合作」和「零碎支出」分了一下类。
非美国收款人（比如国内、香港团队），还是W-8系列表格＋预提税的逻辑，这次门槛调整基本不涉及。
三、面对即将到来的2026年，卖家可以先做哪三件事？
1. 按平台梳理：哪里最可能出1099-K？
把你现在用的几个主要平台列出来：亚马逊、独立站收单、PayPal、Stripe…
大致算一算：哪些账号单个平台一年肯定超过2万＋200 笔，这部分直接预期会有1099-K。
然后反推一下账务：
- 这些账号对应的主体是谁？
- 平台流水在账上是怎么记的：货款、退款、手续费、内部转账有没有混在一起？
你希望的是：1099-K到手时，只是「拿现成账来对」，而不是临时回溯一年流水。
2. 围绕1099-NEC：提前定一条「谁需要发表」的内部规则
把2025年，当成600门槛仍在适用的一年。
今年对美国个人、合伙企业收款人，只要单个金额接近或超过600，就严格按需要发表的标准收W-9、整理付款记录；
为 2026 往后重写一个简单规则——
预计对某个美国服务方全年会付到2,000美金以上，从一开始就按「要发表」的标准操作；
预计远低于2,000的，流程可以适当简化，但付款记录至少要留齐。
这样到了2026，就不会因为门槛变化手忙脚乱。
3. 借机把「主体—流水—报税」对齐一次
最后做一个小自查：
- 平台后台显示的主体是谁？
- 1099-K/1099-NEC上写的抬头是谁？
- 真正用来报这块收入的报税表，是哪一个公司 / 哪一个自然人？
如果这三件事经常对不上（比如平台是个人名下，钱进香港公司，税又报在美国公司），那无论1099的门槛是 600、2,000还是20,000，在IRS系统里，你都会是一条「不好解释」的线。
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