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为什么你的美国公司被 IRS 查了？

发布时间： 2026-01-07 13:46

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很多跨境卖家第一次意识到「税务风险」这件事，往往不是在做规划的时候，而是在收到一封IRS的信之后。

那一刻，大多数人的反应都很相似——
「我体量不大啊」
「我也没赚多少钱」
「我只是按会计说的在报税」

问题在于，IRS从来不是站在「你觉得自己有没有问题」的角度看事情的。

它只做一件事：对数据。

你报上来的数据，和它已经掌握的数据，对不对得上。

而跨境卖家，恰恰是最容易在这一步出问题的人。

01 从「我以为这还不算经营」开始的风险

很多人做跨境的第一年，其实都很「干净」。

公司刚成立，流水不多，结构简单，报税也相对好处理。但问题往往出现在第二年、第三年——平台跑起来了，钱开始多了，但税务处理的思维，却还停留在最初那套。

平台流水已经稳定增长，但报税时，还是下意识把美国公司当成一个「壳」。

账面上长期显示零收入、极低收入，甚至被描述为「尚未实际开展经营」。而与此同时，Amazon、Shopify、Stripe、PayPal 上的流水，每个月都在持续产生。

很多卖家并不是故意隐瞒，而是心里默认了一件事：
「流水不等于收入，没赚钱就不用体现。」

这个判断，本身并不完全错，但问题在于——IRS并不知道你是怎么想的。

在它那一端，平台提交的1099-K、1099-NEC早就已经进系统了。系统看到的是一个有持续平台流水的公司，却在报税时几乎「什么都没发生」。

这类不匹配，不需要人为判断，本身就会被标记出来。

02 联邦税合规了，州税却长期缺位

还有一类风险，看起来和IRS没什么直接关系，但一旦出问题，往往比联邦税更麻烦。

很多跨境卖家，会非常认真地把联邦报税这件事做好：1120也好，1065也好，1040-NR也好，一样不落。

但只要一提州税，反应往往是：「我又没在那个州注册公司，跟我有什么关系？」

问题就在这里。

在美国，注册地和纳税义务，并不是一回事。

仓库、长期存在的员工或外包人员、关联公司在某个州的实际运营痕迹，都可能构成州税意义上的关联。很多州，并不在乎你「有没有意识到」，只在乎你「有没有发生」。

而州税最大的风险，从来不是「今年漏报」，而是多年没报，被一次性往前追。

03 关联交易不报，比多交税更危险

再往深一层走，几乎所有跨境结构，都会不可避免地涉及关联交易。

中国公司、香港公司、美国公司之间走管理费、服务费、货款，看起来都是内部安排。但在税务视角里，只要存在关联关系，这些交易本身就已经被放进重点关注区。

不少人直到被问到5471或5472，才第一次意识到，原来问题不在「有没有避税」，而在「有没有披露」。

这类表格的逻辑非常直接——你只要符合年内有关联交易的条件，就必须报。

即便税额为零，未申报本身，也可能直接触发罚款。

更麻烦的是，一旦被要求回溯多年关联交易资料，很多卖家才发现，自己当初的定价、合同、资金路径，其实根本经不起追问。

很多卖家事后复盘时，都会说一句类似的话：
「如果早点知道这些，当初就不会这么做了。」

但现实是，大多数税务问题，从来不是某一次操作造成的，而是一整套习惯慢慢堆出来的结果。

在报税季真正到来之前，花时间做一次系统性的自查，远比事后补救要轻得多。

跨境卖家最容易踩雷的，其实不是没报税，而是搞错税表

公司早就没收入了，加州为什么还在找你要钱？