跨境卖家最容易踩雷的，其实不是没报税，而是搞错税表
发布时间： 2026-01-08 11:35
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【太长不看版】
- 美国公司合规不是报一张年终税表，而是一整套税表是否同时成立。
- 平台收入、跨境结构和关联交易，都会自动触发额外税表义务。
- 真正的风险，往往不是少交税，而是该报的表根本没报。
很多跨境卖家对「报税」这件事的理解，其实非常一致——
一年到头，找会计，把那张年终所得税表报掉，就算合规了。
但真正出问题的，往往不是因为这张表没报，
而是因为你以为「报税＝这一张表」，而美国税务体系，从来不是这么运转的。
对IRS来说，一家美国公司的合规状态，是一系列税表共同合规申报的结果。
01 报税不止一张表，跨境卖家最容易低估这一点
如果你是跨境卖家，先接受一个现实：
你接触到的美国税表，一定比本土小公司多。
原因很简单——
你的收入来自平台，你的资金路径跨境，你的公司背后还有非美国主体。
这三件事，本身就决定了，你会被更多税表「自动关联」。
先从最基础、也是所有美国公司绕不开的主线说起。
无论你做不做跨境，只要在美国成立了公司，每年都会落到一张核心所得税申报表上。
C公司对应1120表，S公司对应1120S，合伙企业对应1065表。
问题在于，很多跨境卖家并不清楚，公司类型一旦选定，后面所有税表都会跟着走。
比如，有人以为S公司只是「少交点税的选择」，却没意识到它对股东身份、分红路径、个人报税都有严格限制；
也有人在不适合的情况下用了C公司，后期所有结构调整都变得异常痛苦。
这一步错了，后面所有税表，都是在错误基础上「越报越复杂」。
02 平台已经悄悄报过的那些收入
再往下走，很多卖家会发现一个现象：
明明自己没给IRS主动报什么平台收入，但IRS好像「什么都知道」。
原因并不神秘。
Amazon、Shopify、Stripe、PayPal这些平台，本身就是信息申报方。
1099-K之类的1099表，并不是「你要不要报」的问题，而是平台已经替你报了。
这也是为什么很多审计，并不是从你那张1120开始的，而是从「第三方数据与你申报不一致」开始的。
跨境卖家一定要知道的是：你不是唯一一个在向IRS描述你收入情况的人。
03 只要有跨境结构，就绕不开的信息申报表
接下来，是跨境结构里风险密度最高、但最容易被忽略的一组税表。
只要你的美国公司和中国公司、香港公司之间存在关联关系，只要发生过资金往来，5472几乎就是绕不开的存在。
很多人第一次听到这张表，都会问一句：「我又没避税，为什么要报？」
但5472从来不是用来判断你有没有避税的，它只做一件事：信息披露。
你只要符合条件，就必须告诉IRS：我和谁有关联，发生了什么交易。
赚没赚钱，并不重要。
真正危险的，反而是「我不知道这张表存在，所以从来没报过」。
如果你已经在运营美国公司，尤其是业务逐渐稳定、结构逐渐复杂的阶段，提前梳理一遍自己的现状，比事后补救，要轻松得多。
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