入驻平台要提供的W-8和W-9表，该怎么选？
发布时间： 2025-04-30 08:00
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卖家在入驻沃尔玛、亚马逊等平台的时候，平台们都会要求卖家提供W8或W9表格。
有些卖家就犯难了：这两个表格这么像，就一字之差，有什么区别吗？
区别可大了。
01 一字之差，适用人群却完全不同
W-8表是用于非美国居民和非美国公民，确认其外国税号身份的税务文件。
根据填表人国籍不同，将会获得不同的预扣税税率，具体取决于美国和其国籍签署的税收协定优惠。
如果不提供W-8表格，那么卖家将会被预扣30%的预扣税。
不仅各大电商平台会要求提供W-8表，美国付款方向非美国的收款方打款时，也可能会要求收款方提供W-8表。
目前，IRS主要提供这五种W-8表格——
W-8BEN表
全称《外国受益人美国税收预扣及申报身份证明（个人）》，供非美国的个人使用，证明自己非美国人的身份，并申请适用于其国籍的税收协定优惠；
W-8BEN-E表
全称《外国受益人美国税收预扣及申报身份证明（实体）》，供非美国的公司使用，功能和W-8BEN相同；
W-8ECI表
全称《外国人士主张所得与美国境内贸易或业务有效关联声明》，适用于收入和美国境内贸易或业务相关的非美国个人/公司；
W-8IMY表
全称《外国中介机构、外国流转实体及特定美国分支机构美国税收预扣及申报证明》，适用于外国人担任合格中介机构和流转实体的个人及实体；
W-8EXP表
全称《外国政府或其他外国组织美国税收预扣及申报证明》，供享有免税资格的外国基金会、政府和组织验证外国身份并申请减免预扣税款。
和W-8截然相反，W-9主要是面向美国居民。
W-9主要是美国公司用于收集美国境内独立承包商的税务表格。
通过W-9表格，美国公司从承包商处收集其姓名、地址、联邦税收分类、豁免资格和税号等，用于年末向承包商发放1099-NEC表格；
而承包商也需要在每年报税季时，向IRS填报1040表。
要是国内的卖家在入驻平台时选错了表格提交，平台可能会认为卖家属于税务居民，将会对收入进行30%的全额预扣；
同时，提交错误的税表可能会导致平台和税务机构对你的税务合规性产生疑虑，进而可能引发税务稽查。
02 不同类型的中国公司，也对应着不同类型的美国公司
入驻时，卖家需要选择公司类型。
而平台上的公司类型主要是根据IRS的规定来的，卖家可以对照下列内容，进行参考和选择。
美国LLC↔国内的有限责任公司
美国LLC和国内的有限责任公司最为接近。
美国LLC是一种混合型企业结构，其所有者被称为「成员」。
和国内类似，LLC对公司债务也是负「有限责任」。
在税务处理方面，LLC在美国属于「穿透实体」，即收入直接流向成员，成员按个人所得税报税，而不是公司缴纳税款。
但如果有需要，LLC也可以选择作为C公司进行征税。
美国C公司↔国内的股份有限公司
和国内类似，美国C公司的股东责任仅限于出资；
如果盈利了，C公司自身要交企业所得税，股东收到的股息还需要缴纳个人所得税。
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