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作为自雇人士，应该怎么交税？常见问题的Q&A

发布时间： 2025-04-29 10:00

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像是Uber司机、网红博主等，都会被美国国税局IRS视为「自雇人士」。

和普通的纳税人一样，自雇人士也要填报税表，并为自己的收入缴纳相应的税款。

但具体要交哪些税？从商家那里获得的免费物品需要交税吗？

以下是自雇人士们常见的一些问题和回答，希望对大家有所帮助。

Q1：除了所得税以外，我还要缴纳其他税吗？

A1：

自雇人士还需缴纳自雇税。目前，自雇税涵盖了社会保障和医疗保险税，适用于自雇收入达到400美元以上的纳税人。自雇税税率为15%左右，听起来很多，但IRS允许纳税人扣除50%的自雇税，来减少应税收入。

Q2：如何计算并缴纳季度的自雇税款？

A2：

和一般的W-2雇员每月或每双周预扣薪资税不同，自雇人士需要自行预估纳税义务，并按季度向IRS缴纳税款。

第一步：估算季度税款

●汇总来自赞助、广告收入、自由职业等的总应税收入；
● 扣除业务费用，得出净收入；
● 计算自雇税（净收入的15.3%）和所得税（根据税率等级）；

第二步：缴纳税款

IRS要求在下列日期前按时缴纳税款，如遇周末或节假日则顺延至下一个工作日：

● 1-3月收入：4月15日
● 4-5月收入：6月15日
● 6-8月收入：9月15日
● 9-12月收入：次年1月15日

注意：避免罚款的tips

● 若预估税交不够，IRS可能收取罚款和利息
● 为确保安全，至少支付本年应纳税额的90%，或上年纳税额的100%（取较低值）
● 建议将内容创作收入的25-30%存入专用账户，用于季度税款

Q3：作为博主，从商家那得到的免费物品需要交税吗？

A3：

这要取决于具体情况。

物品价值超过100美元，且品牌方要求你提供服务（如出视频、写稿件）作为交换，就会把获得的物品视为业务收入；
如果品牌方不要求为礼物提供服务，则无需纳税
若在年底收到1099-NEC表，需在1040表的schedule C内申报

Q4：我的内容创作属于内容还是爱好？

A4：

如果你作为博主持续盈利，并以商业方式进行运营，也就是会给自己进行营销、维护财务记录等，IRS通常会将这种情况判断为业务，有资格申请业务相关的税收抵扣；若主要出于兴趣且无盈利意图，则可能归为爱好，且无法申报业务抵扣。

Q5：作为博主，我该如何处理州税？

A5：

首先，如果客户不在自己居住的州，那么可能需要在多个州申报税款。第二，如果是工作州和居住州不同，可以查询两个州之间是否有税收互惠协议。最后，即使居住的州没有所得税，也仍要留意是否会涉及其他商业税义务。

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举例1：年收入5万美元的YouTuber自雇税计算

博主A是一名YouTube内容创作者，通过广告收入、赞助和联盟营销年收入50,000美元。由于他是自雇人士，需为收入缴纳自雇税。
● 自雇税率：15.3%
● 应缴自雇税：50,000美元 × 15.3% = 7,650美元
不过，博主A可在计算调整后总收入（AGI）时扣除自雇税的一半，即从应税收入中扣除3,825美元。

举例2：INS网红可用的税收抵免

博主B是Instagram上推广护肤和美妆产品的博主，因业务需要，博主B产生了以下业务支出：

●摄影设备：2,500美元（相机、灯光、三脚架）
● 差旅费用：3,000美元（品牌拍摄的航班、酒店、租车）
● 订阅费用：500美元（剪辑软件、社媒排期工具）
● 家庭办公室抵扣：1,200美元（专用办公空间及家具）
● 营销广告：1,000美元（Instagram广告、付费合作）
总可抵扣费用：8,200美元