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收到了销售税免税证明，接下来要做什么？

发布时间： 2025-08-19 09:49

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当客户向你提供转售证明，声称购买你的商品是用于转售时——你需要当心了。

要是这个转售证明是假的呢？又或者是买家的转售证明已经到期了怎么办？

如果一笔交易原本应该收销售税、而你却没有收，大多数州都会要求你承担未收取的销售税，以及因违规而产生的罚款。

但幸运的是，大多数州都提供了转售证明的验证。

01 转售证明和免税证明，也是有区别的

转售证明 (Resale Certificate)和免税证明 (Sales Tax Exemption Certificate)，二者虽然都能免除销售税，但在其目的、主要用途、适用主体等方面，还是非常不一样的。

转售证明专为以转售为目的购买商品或服务的企业而设计，可以让企业在进行采购交易时，免于支付销售税。

取而代之的是，当商品或服务出售给终端消费者时，消费者来承担销售税。

一般情况下，批发商、制造商以及其他销售商品或服务的商业企业，会使用转售证明。

购买商品或服务用于转售的一方，需要在销售之时就向卖方提供转售证明；

而卖方有义务核实收到的转售证明。

举个例子——

假设一家书店从出版商处购买新书。书店向出版商提供转售证明以在不支付销售税的情况下采购这些书籍。随后，当书店将这些书销售给其顾客时，再向其收取销售税。

而免税证明，则通常在采购时免于支付销售税的组织机构使用。

这种免税待遇通常授予特定类型的实体或特定采购用途，例如非营利组织、政府机构或教育机构。

卖方在收到免税证明时，同样有义务核实免税证明的有效性和真实性。

举个例子——

一家提供教育服务的非营利组织采购办公用品。通过提供销售税免税证明，该非营利组织可以在不支付销售税的情况下获得这些用品。

02 如何验证转售证明或免税证明是否有效？

在验证之前，卖家要注意这两点：

各州在查找转售证明时使用的术语可能会不同。

在大多数情况下，收到转售证明的供应商可以通过客户的州销售税号进行查询，部分州还允许供应商使用雇主识别号EIN或其他类型的税号进行搜索，但仍然建议供应商要确保顾客在该州已经注册销售税号。

2、有少数几个州没有公开途径来验证转售证明。

对于这种情况，建议供应商要求买家完整准确地填写正确的销售税免税管理表格，以避免在证明后来被发现是伪造时产生罚款和处罚。

一般情况下，供应商或卖家都可以通过州政府的官网，对转售证明或免税证明进行核验。

加州

打开加州税收和费用管理局（California Department of Tax and Fee Administration）官网，点击【How Do I…】下拉菜单，选择【Verify a Permit, License or Account Now】。

随后会跳转至新的页面，新页面内卖家需要从下拉菜单中选择【Sellers Permit】；

并按照官网提供的税号格式，输入买家提供的税务识别号码【Identification Number】。

纽约州

进入纽约注册销售税供应商查询网站【New York Registered Sales Tax Vendor Lookup site】，输入验证码完成验证。