AZ 亚利桑那州企业销售税指南
全州销售税率
5.6%
经济销售门槛
100,000 美元
交易门槛
无
您需要在亚利桑那州征收销售税吗？
如果您在亚利桑那州有关联，则需要在亚利桑那州征收销售税。当涉及到联系时，有两种方式可以将卖家与一个州联系起来：物质上的或经济上的。物理联系意味着在一个州有足够的有形存在或活动值得在该州缴纳销售税。经济联系意味着超过一个州的总收入经济门槛或该州的交易数量。
如果您在亚利桑那州开展业务，您可能见过交易特权税 (TPT) 一词。虽然通常被称为销售税，但亚利桑那州交易特权税 (TPT) 实际上是对供应商在该州开展业务的特权征税。该税本质上是亚利桑那州版本的销售和使用税，其处理方式与其他州的销售和使用税类似。
你在亚利桑那州有实体关系吗？
如果您在该州有以下任何一项，亚利桑那州将认为卖家具有实体联系：
• 办公室或营业场所
• 雇员每年在该州停留超过 2 天
• 仓库中的货物
• 不动产或个人财产的所有权
• 使用纳税人拥有的车辆在亚利桑那州交付商品
• 独立承包商或其他代表每年在亚利桑那州停留超过2天
您在亚利桑那州有经济联系吗？
亚利桑那州是第一个对其经济联系门槛使用渐进方法的州，该方法于2019年10月1日生效。2019年，当前或上一个日历年的销售额总收入为 200,000美元/年。
2020 年的门槛为 150,000美元，2021年及之后为 100,000美元。根据州法律，超过总销售额的卖家必须注册亚利桑那州销售税许可证，以对运往亚利桑那州的销售征收交易特权税 (TPT)，并将销售税汇给该州。
你卖的是应税的吗？
如果您发现您在亚利桑那州有销售税关系，下一步就是确定您销售的商品是否应纳税。 亚利桑那州的州销售税率为 5.6%。计算全税率，包括地方税的税率。
亚利桑那州的服务通常不征税。但是，如果您提供的服务包括创造或制造产品，您可能需要处理产品的销售税。除了少数有形产品在亚利桑那州应纳税。这些例外包括某些杂货、处方药和医疗设备，以及用于研发的机械和化学品。
如果您在亚利桑那州有销售税关系并且您的产品应纳税，则下一步是注册销售税许可证。
从州外卖家处购买的免税商品在亚利桑那州的使用税为 5.6%——与州销售税率相同。
销售税免税可能会让卖家头疼，但如果买家能够找到并填写适当的证书并将其提供给卖家，这个过程就会更容易。
SaaS 在亚利桑那州征税吗？
SaaS在亚利桑那州应纳税。
如何在亚利桑那州征收销售税
您在亚利桑那州收取的销售税率取决于您是在亚利桑那州还是在州外。
亚利桑那州是一个基于原产地的销售税州。
因此，如果您住在亚利桑那州，征收销售税相当容易。按照您的企业所在的税率征收销售税。
亚利桑那州的州销售税率为 5.6%。
您应该对亚利桑那州的运费征收销售税吗？
只要您在账单上单独向客户说明运费，就无需对运费征收销售税。
但是，如果您在销售给客户的产品价格中包含运费，则运费被视为应税交易的一部分，亚利桑那州宣布您必须对运费征收销售税。
什么时候退税？
您何时提交和支付亚利桑那州销售税取决于两件事：您指定的提交频率和您所在州的截止日期。
您将多久提交一次亚利桑那州的销售税申报表？
当您注册销售税许可证（或者您的 TPT 许可证）时，各州会为您指定一个申请频率。
在大多数州，您提交销售税的频率取决于您从该州的买家那里收取的销售税金额。
在亚利桑那州，您将需要每月、每季度或每年申报和缴纳销售税。
亚利桑那州的电子销售税申报表始终在报告期后一个月的最后一天到期。
如果提交截止日期是周末或节假日，则销售税通常在下一个工作日到期。
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