VA 弗吉尼亚州企业销售税指南
全州销售税率
5.3%
经济销售门槛
100,000美元
交易门槛
200
我是否需要在弗吉尼亚州收取销售税？
- 当在弗吉尼亚州产生关联时，就需要向顾客征收销售税。产生关联的方式有两种，一种是经济关联，一种是实体关联。实体关联意味着在弗吉尼亚州有实际存在或活动；经济联系意味着超过州规定的经济门槛或交易数量。
实体关联定义
若您在弗吉尼亚州拥有以下任何实体设施或活动，即构成实体关联：
- 办公室或营业场所
- 该州的雇员或独立承包商
- 仓库中的货物
- 不动产或个人财产的所有权
- 租赁财产
- 弗吉尼亚州一年内有超过12次非公共承运商的商品交付
- 报纸、期刊、广告牌或海报上的广告，或美国邮政未投递的任何其他方式的广告
经济关联定义
- 自2019年7月1日起，若企业在弗吉尼亚州的销售额达到或超过100,000美元，或者在上一个或当前日历年内在该州进行至少200笔个人销售交易，则弗吉尼亚州认为具有经济联系。这意味着这些供应商有义务向该州的买家收取销售税。
应税商品和服务
- 弗吉尼亚州的服务一般不征税，但若服务包括创造或制造产品，则可能需要处理产品的销售和使用税。
- 有形产品的零售在弗吉尼亚州应纳税，但某些防护服、数据中心设备和软件、一些辅助医疗设备以及学习机构销售的教科书等有例外。
SaaS服务税收
- SaaS在弗吉尼亚州免税。
征收营业税
- 弗吉尼亚州是一个基于原产地的销售税州。若您位于弗吉尼亚州，应按照企业所在地的税率征收销售税。
- 若您不在弗吉尼亚州，但有销售税关联，则需要根据买家目的地的税率收取销售税。
运费的税收
- 若运费在账单上单独列明，则不征税；若包含在产品价格中，则视为应税交易的一部分，必须对运费征收销售税。
什么时候提交税表？
- 您提交和支付弗吉尼亚州销售税的时间取决于您指定的提交频率和弗吉尼亚州的截止日期。
- 在弗吉尼亚州，您可能需要按月或按季度申报和缴纳销售税。销售税申报表在报告期次月的20日到期，若遇周末或节假日则顺延至下一个工作日。
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