CO 科罗拉多州企业销售税指南
全州销售税率
2.9%
经济销售阈值
100,000美元
交易阈值
NA
你需要在科罗拉多州征收销售税吗？
如果您与科罗拉多州有关联，则需要在科罗拉多州收取销售税。卖家可以通过两种方式判断是否与一个州产生关联：实体或经济。实体关联是指在一个州有足够的实体存在或经营，从而需要在该州支付销售税。经济关联意味着在一个州的总收入或交易数量达到一定的经济门槛。
你在科罗拉多州有实体关联吗？
科罗拉多州认为，如果你在该州有以下任何一项，卖方就有实体关联的关系：
• 办公室、分销屋、销售室或房屋、仓库或其他营业场所
• 独立承包商或其他代表在科罗拉多州招揽生意
你是否需要遵守科罗拉多州的 "通知和报告 "法？
科罗拉多州的 “通知和报告 "法于2017年7月1日开始对电子商务卖家生效。这项法律规定，任何尚未被要求在科罗拉多州征收销售税的在线卖家，如果从科罗拉多州的买家那里获得超过10万美元的销售收入，则需要做以下事情：
• 在与科罗拉多州买家进行每笔交易时，提供一份通知，说明销售中应缴纳 "使用税”。
• 每年，向从你那里购买超过500美元的客户提供他们的年度购物摘要，以帮助他们支付应缴的使用税，并向科罗拉多州税务局提供这一信息。
你在科罗拉多州有经济关联吗？
从2018年12月1日起，科罗拉多州认为在上一个或当前日历年在该州销售超过10万美元的供应商有经济关联。这意味着该州认为这些供应商有义务向该州的买家收取销售税。
你所销售的东西是否需要纳税？
如果你发现你在科罗拉多州有销售税的关联，你的下一步是确定你所销售的东西是否应税。
在科罗拉多州，服务一般是不需要纳税的。然而，如果你提供的服务包括创造或制造产品用于销售，你可能必须处理产品的销售税。
有形产品在科罗拉多州应纳税，但有几个例外，如一些医疗相关的项目和医疗设备。甲虫木制品和一些机械也有豁免。
SaaS在科罗拉多州是否应纳税？
SaaS在科罗拉多州是免税的，因为它不是以有形的媒介交付的。
如果你在科罗拉多州有分店，如何征收科罗拉多州的销售税？
在零售商如何征收销售税方面，科罗拉多州与其他州有些不同。科罗拉多州被划分为多个地区。如果你向你所在地区的买家进行销售，你要在买家的发货地址收取全部综合销售税率。
如果你在科罗拉多州有一个驻点，并向你所在地区以外的人进行销售，你要收取 “零售商的使用税"。零售商使用税是由科罗拉多州2.9%的州税和任何地方地区税组成的。这些地区税通常是区域交通区（RTD）、科学和文化设施区（CD）或区域交通局（RTA）的税收。
零售商的使用税不包括任何可能适用的地方城市税。
科罗拉多州的销售税率为2.9%。
如果你在科罗拉多州没有地点，如何征收科罗拉多州的销售税？
如果你不在科罗拉多州，但在科罗拉多州有销售税关系，你被认为是科罗拉多州的 “远程卖家"。作为一个远程卖家，你也需要向科罗拉多州的买家收取"零售商使用税“。
此外，如果你住在科罗拉多州或你的企业设在科罗拉多州的某个地方，你可能会发现你生活在一个地方自治的城市。科罗拉多州税务局不为这些城市征收地方销售税，因此，如果你住在自治城市，你需要联系当地的税务机关。
在科罗拉多州，你应该对运输费用收取销售税吗？
作为一个网络卖家，你很可能被要求在科罗拉多州收取运费的销售税。
何时申报？
你何时申报和缴纳科罗拉多州的销售税取决于两件事：你指定的申报频率和你所在州的截止日期。
在科罗拉多州，你多久申报一次销售税？
当你注册销售税许可证时，各州会给你指定一个申报频率。在大多数州，你申报销售税的频率是基于你从该州的买家那里收取的销售税的数量。
在科罗拉多州，你将被要求每月、每季度或每年申报和汇出销售税。
科罗拉多州的销售税申报总是在报告期之后的下个月的20日到期。如果申报到期日在周末或节假日，一般顺延到下一个工作日。
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