CO 科罗拉多州企业销售税指南

全州销售税率

2.9%

经济销售阈值

100,000美元

交易阈值

N/A

我是否需要在科罗拉多州收取销售税？

- 当产生关联时，就需要向顾客征收销售税。产生关联的方式有两种，一种是经济关联，一种是实体关联。实体关联意味着在科罗拉多州有实际存在或经营活动；经济联系意味着超过州规定的经济门槛。

- 从2018年12月1日起，若供应商在上一个或当前日历年在科罗拉多州的销售额超过100,000美元，则科罗拉多州认为具有经济联系。这意味着这些供应商有义务向该州的买家收取销售税。

若您在科罗拉多州拥有以下任何实体设施或活动，即构成实体关联：
- 办公室、分销屋、销售室或房屋、仓库或其他营业场所
- 独立承包商或其他代表在科罗拉多州招揽生意

- 科罗拉多州的“通知和报告”法要求，未被要求在科罗拉多州征收销售税的在线卖家，如果从科罗拉多州买家那里获得超过100,000美元的销售收入，则需在交易时通知买家应缴纳“使用税”，并提供年度购物摘要。

- 在科罗拉多州，服务一般不需要纳税，但若服务包括创造或制造产品用于销售，则可能需要处理产品的销售税。
- 有形产品在科罗拉多州应纳税，但一些医疗相关项目和医疗设备、甲虫木制品和某些机械免税。

- SaaS在科罗拉多州免税，因为它不是以有形媒介交付的。

- 科罗拉多州划分为多个地区，销售税率根据地区不同而有所变化。若您在科罗拉多州有驻点，需根据买家的收货地址收取相应的综合销售税率。
- 若您不在科罗拉多州，但有销售税关联，则作为“远程卖家”需要向科罗拉多州的买家收取“零售商使用税”。

- 网络卖家很可能需要在科罗拉多州对运费征收销售税。

- 您提交和支付科罗拉多州销售税的时间取决于您指定的提交频率和科罗拉多州的截止日期。
- 在科罗拉多州，您可能需要按月、按季度或按年申报和缴纳销售税。销售税申报表在报告期次月的20日到期，若遇周末或节假日则顺延至下一个工作日。

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