PA 宾夕法尼亚州企业销售税指南
全州销售税率
6%
经济销售门槛
100,000美元
交易门槛
—
你需要在宾夕法尼亚州征收销售税吗？
如果你在宾夕法尼亚州有关联，你就需要在那里征收销售税。卖家可以通过两种方式判断是否与一个州产生关联：实体或经济。实体关联是指在一个州有足够的实体存在或经营，从而需要在该州支付销售税。经济关联意味着在一个州的总收入或交易数量达到一定的经济门槛。
您在宾夕法尼亚州存在实体关联吗？
如果您在宾夕法尼亚州有以下任何一项，宾夕法尼亚州就认为卖家有实体关联：
- 一个办公室或营业场所
- 在该州有雇员
- 在该州有仓库
- 在该州的不动产或个人财产
- 在宾夕法尼亚州交付商品
- 在宾夕法尼亚州的独立承包商或其他代表
- 在该州租赁的财产
你在宾夕法尼亚州有经济关联吗？
自2019年7月1日起，在过去12个月内对宾夕法尼亚州的销售额超过 100,000 美元被视为具有经济关联。该通知和报告对一个日历年内应税销售额超过10,000美元但低于 100,000 美元的那些仍然有效。
根据宾夕法尼亚州的规定，符合经济关系门槛的卖家需要注册宾夕法尼亚州的销售税许可证，对销入宾夕法尼亚州的销售收取销售税，并将销售税缴纳给该州。
那些不符合经济门槛的人应该在每年的3月1日前做出以下选择：
- 注册宾夕法尼亚州的销售税许可证，对销入宾夕法尼亚州的销售收取销售税，并将销售税缴纳给该州。
- 遵守该州严格的"通知和报告要求”。
你所销售的东西是否需要纳税？
在宾夕法尼亚州，服务通常不需要纳税。但是，如果你提供的服务包括销售、维修或制造产品，该服务可能需要纳税。
在宾夕法尼亚州，实体产品是要纳税的，但有几个例外。这些例外包括食品（非即食食品）；糖果和口香糖；大多数服装；教科书；计算机服务；药品；转售销售；以及住宅取暖燃料，如油、电、气、煤和木柴。
SaaS在宾夕法尼亚州是否需要纳税？
在宾夕法尼亚州，SaaS是应税的。
征收销售税
你在宾夕法尼亚州征收的销售税率，取决于你是在宾夕法尼亚州内还是在州外。
如果您的总部在宾夕法尼亚州内，如何在宾夕法尼亚州征收销售税？
宾夕法尼亚州是一个基于原产地的销售税州。因此，如果你住在宾夕法尼亚州，征收销售税是相当容易的。按照你的企业所在地的税率征收销售税即可。
如果你在宾夕法尼亚州有一个以上的地点，那么你将根据你的销售来源点来收取销售税率。
重要提示：宾夕法尼亚州只有两个地方有地方税率。阿勒格尼县和费城。（关于适用于位于费城或在费城经营的商家的具体商业税的更多信息，请咨询费城市政府的网站。其他地方只征收6%的州销售税。
如果你的总部不在宾夕法尼亚州，如何在宾夕法尼亚州征收销售税？
如果您住在宾夕法尼亚州以外，但在该州有关联，您将收取6%的宾夕法尼亚州使用税率。（使用税类似于销售税，但由"远程卖家"--不在一个州但在该州有销售税关联的卖家收取）。
在宾夕法尼亚州，你应该对运输费用收取销售税吗？
如果被运送的物品是应税的，那么运费和手续费也要缴税。如果被运送的物品不需要缴纳销售税，那么运费和装卸费也不需要。如果被运送的物品既有应税物品又有非应税物品，那么整批货物的运费和装卸费都需要缴税。
何时申报到期？
你何时申报和缴纳宾夕法尼亚州的销售税取决于两件事：你指定的报税频率和你所在州的截止日期。
你在宾夕法尼亚州多久申报一次销售税？
各州在你注册销售税许可证时为你指定了一个申报频率。在大多数州，你申报销售税的频率是基于你向该州的买家那里收取的销售税金额。在宾夕法尼亚州，你的销售税申报频率是由你在上一年第三季度的销售税责任决定的。
在宾夕法尼亚州，您需要每月、每季度或每半年申报和缴纳销售税。
宾夕法尼亚州的销售税申报一般都是在报告期后的下个月的20日到期，但半年申报者会多一个月。如果申报到期日是周末或节假日，一般顺延在下一个工作日到期。
申报销售税
在宾夕法尼亚州申报销售税的时候，你必须做三件事：
- 计算欠缴多少销售税
- 提交一份销售税申报表
- 缴纳税款
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