TX 德克萨斯州企业销售税指南
州销售税率：
6.25%
订单金额阈值：
$500,000
订单量阈值：
N/A
我是否需要在德克萨斯州收取销售税？
- 当在德克萨斯州产生关联时，就需要向顾客征收销售税。产生关联的方式有两种，一种是经济关联，一种是实体关联。实体关联意味着在德克萨斯州有实际存在或活动；经济联系意味着超过州规定的总订单金额阈值或订单量阈值。
实体关联定义
若您在德克萨斯州存在以下任何形式的实体活动，则构成实体关联：
- 实体存在，例如办公室、仓库或营业场所
- 在德克萨斯州有雇员
- 有分销点
- 有仓库或储藏间
- 有销售或样品间
- 另一个开展业务的地方
经济关联定义
- 自2019年10月1日起，收入超过500,000美元的远程卖家必须注册销售税许可证，对运往德克萨斯州的商品征收销售税，并将销售税汇给该州。
应税商品和服务
德克萨斯州对以下服务类销售征收销售税：
- 娱乐服务
- 有线和卫星电视服务
- 建筑服务（若单独收取材料费用）
- 信用报告服务
- 数据处理服务
- 收债服务
- 信息服务
- 互联网接入服务（每月前25美元免税）
- 机动车停车和存放服务
- 非住宅不动产维修、修复或改建
- 个人财产维修、修复或改造服务
- 个人服务
- 物业服务
- 安全服务
- 应税劳动力（包括在制造有形个人财产过程中使用的劳动力）
- 电讯服务
- 电话接听服务
- 公用事业配电服务
- 未提及的其他服务通常在德州不征税。
- 有形商品在德克萨斯州需要征税。
SaaS服务税收
- SaaS在德克萨斯州被视为数据处理服务的一部分，80%应纳税，20%免征销售税。
征收营业税
- 德克萨斯州是原产地销售税州。若您位于德克萨斯州，应按照公司所在地的税率征收销售税。德克萨斯州的销售税率为6.25%。
- 若您不在德克萨斯州，但有销售税关联，则需要根据买家目的地的税率收取销售税。
运费的税收
- 如果销售的商品是应纳税的，则运费也应纳税。
什么时候提交税表？
- 您提交和支付德克萨斯州销售税的时间取决于您指定的提交频率和德克萨斯州的截止日期。
- 在德克萨斯州，您可能需要按月、按季度或按年申报和缴纳销售税。销售税申报表通常在报告期次月的20日到期，若遇周末或节假日则顺延至下一个工作日。
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