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TX 德克萨斯州企业销售税指南


州销售税率:

6.25%     

订单金额阈值:

$500,000

订单量阈值:

NA

 

你需要在德克萨斯州征收销售税吗?

如果你的公司在德州产生关联性,则需要在该州征收销售税。有两种方式可以让卖家与一个州产生关联性:实体关联或经济关联。实体关联指卖家在这个州的有形存在或活动值得在该州缴纳销售税。经济关联意味着超过该州的总订单金额阈值或该州的订单量阈值。

 

你在德州存在实体关联吗?

如果你在德州有以下任何一项符合条件,则卖家在该州具有实体关联:

- 实体存在,例如办公室、仓库或营业场所

- 在德州有雇员

- 有分销点

- 有仓库或储藏间

- 有销售或样品间

- 另一个开展业务的地方

以上这些是德州对于销售税关联性的定义

 

你在伊利诺伊州存在经济联系吗?

自 2019 年 10 月 1 日起,德克萨斯州收入超过 500,000 美元的远程卖家必须注册销售税许可证,对运往德克萨斯州的商品征收销售税,并将销售税汇给该州。

 

你销售的商品是否应纳税?

德州会对以下服务类销售征收销售税:

 

- 娱乐服务

- 有线和卫星电视服务

- 如果你有单独收取材料费用,则用于的建筑服务也要收取销售税

- 信用报告服务

- 数据处理服务

- 收债服务

- 信息服务

- 互联网接入服务(每个账户在每月的前 25 美元是免税的)

- 机动车停车和存放服务

- 非住宅不动产维修、修复或改建

- 个人财产维修、修复或改造服务

- 个人服务

- 物业服务

- 安全服务

- 应税劳动力(包括在制造有形个人财产过程中使用的劳动力)

- 电讯服务

- 电话接听服务

- 公用事业配电服务

此处未提及的其他服务一般在德州不征税。

有形商品在德克萨斯州需要征税。如果你是销售有形商品,则需要向买家收取销售税。

 

SaaS 在加州是应税的吗?

SaaS 在德克萨斯州被视为数据处理服务的一部分,80%应纳税,20%免征销售税。

 

如果你的公司在德克萨斯州,该如何在德州征收销售税?

德克萨斯州是一个基于原产地的销售税州。因此,如果你公司设立在德克萨斯州,征收销售税则相当容易。按照你公司所在地区的税率征收销售税。德克萨斯州的销售税率为 6.25%。

如果您在德克萨斯州有多个地点,那么你将根据商品发出地的销售税率来征收销售税。

 

如果你不在德克萨斯州,该如何在德克萨斯州征收销售税呢?

对于线上卖家来说,这种情况会更加复杂。从德州外向德州销售商品的卖家,要根据商品的目的地(即买方的地址)收取销售税。

 

在德克萨斯州,运费应该被征收销售税吗?

只要你销售的商品是应纳税的,则运费也应纳税。

 

什么时候申报?

你何时提交和支付德克萨斯州销售税取决于两件事:被指定的提交频率和你所在州的截止日期。

 

多久提交一次佛罗里达州的销售税申报表?

当你注册销售税许可证时,各州会根据你的销售情况指定一个申报频率。

在德州,你需要每月、每季度或每年申报和缴纳销售税。

德州销售税申报表通常在报告期的次月 20 日到期。如果提交截止日期是周末或节假日,则通常在下一个工作日到期。