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IL 伊利诺州企业销售税指南


州销售税率:

6.25%     

订单金额阈值:

$100,000

订单量阈值:

200

 

你需要在伊利诺伊州征收销售税吗?

如果你的公司在伊利诺伊州产生关联性,则需要在该州征收销售税。有两种方式可以让卖家与一个州产生关联性:实体关联或经济关联。实体关联指卖家在这个州的有形存在或活动值得在该州缴纳销售税。经济关联意味着超过该州的总订单金额阈值或该州的订单量阈值。

 

你在伊利诺伊州存在实体关联吗?

如果你在伊利诺伊州有以下任何一项符合条件,则卖家在该州具有实体关联:

- 实体存在,例如办公室、仓库或营业场所

- 伊利诺伊州的雇员、承包商、销售人员、代理人或代表

- 伊利诺伊州的第三方关联公司

 

你在伊利诺伊州存在经济联系吗?

自 2018 年 10 月 1 日起,伊利诺伊州认为在该州前四个季度销售额超过 100,000 美元或在该州进行超过 200 笔交易的供应商存在经济联系。这意味着这些供应商有义务向该州的买家收取销售税。

 

你销售的商品是否应纳税?

伊利诺伊州对服务类一般不征税。但是,如果你提供的服务包括制造产品,你可能需要处理产品产生的销售税。

大多数有形产品在伊利诺伊州会被征税,但有少数例外,例如用于某些项目的机械、设备和建筑材料不需要被征收销售税。

 

SaaS 在加州是应税的吗?

SaaS 在伊利诺伊州被视为免税服务。

 

征收销售税

您在伊利诺伊州征收的销售税率取决于您是位于伊利诺伊州内还是州外。

伊利诺伊州是一个基于原产地的销售税州。因此,如果你住在伊利诺伊州,征收销售税相当容易,按照你公司所在地区的销售税率征收销售税即可。

如果你在伊利诺伊州有多个地点,那么你需要根据销售的起点征收销售税。

 

如果您不在伊利诺伊州,如何在伊利诺伊州征收销售税?

《伊利诺伊州零售公平竞争法案》于 2021 年 1 月 1 日生效。该法案对远程卖家和市场服务商的销售税征收进行了调整。

调整要求远程卖家和市场服务商为产品交付的司法管辖区征收和缴纳州和当地的零售商职业税 (ROT)。

如果卖家在伊利诺伊州有实体店,并且商品从州外发货,这些商品仅需缴纳伊利诺伊州的使用税6.25%。

 

在伊利诺伊州,运费应该被征收销售税吗?

运费通常需要在伊利诺伊州征税。

 

什么时候申报?

你何时提交和支付伊利诺伊州销售税取决于两件事:被指定的提交频率和你所在州的截止日期。

 

多久提交一次加州的销售税申报表?

当你注册销售税许可证时,各州会根据你的销售情况指定一个申报频率。

在伊利诺伊州,你需要每月、每季度或每年申报和缴纳销售税。

伊利诺伊州销售税申报表通常在报告期的次月 20 日到期。如果提交截止日期是周末或节假日,则通常在下一个工作日到期。